La problématique de la TVA dans la restauration en Suisse

Découvrez les erreurs les plus fréquentes liées à la TVA dans la restauration en Suisse, les différents taux applicables (8,1 %, 2,6 %, 3,8 %), et les solutions pratiques proposées par Fidigital pour simplifier la gestion comptable de votre établissement.

Comprendre la TVA dans la restauration : un enjeu majeur

La restauration fait partie des secteurs les plus complexes en matière de TVA en Suisse. Entre les taux différenciés, les ventes à emporter, les prestations combinées ou les pourboires, il est facile de s’y perdre. Pourtant, une gestion correcte de la TVA est essentielle pour éviter les rappels d’impôts et pénalités.

Chez Fidigital, fiduciaire spécialisée dans la restauration, nous aidons les restaurateurs, cafés, traiteurs et food trucks à y voir plus clair et à sécuriser leur gestion TVA au quotidien.

■ Les taux de TVA applicables en Suisse depuis 2024

Depuis le 1er janvier 2024, les taux de TVA sont les suivants :

- Taux normal : 8,1 %- Taux réduit : 2,6 %- Taux spécial hébergement : 3,8 %

Le défi principal du secteur réside dans le fait qu’un même établissement peut être concerné par plusieurs taux en même temps, selon le type de vente.

■ Ventes sur place ou à emporter : une distinction cruciale

Pour les restaurants, snacks ou boulangeries proposant des produits à consommer sur place ou à emporter, la difficulté est de déterminer le bon taux selon l’intention du client.

Si le client consomme sur place, la prestation est soumise au taux normal (8,1 %). S’il emporte, le taux réduit (2,6 %) s’applique dans la majorité des cas.

■ Pourboires et TVA : attention à la différence

Le traitement TVA des pourboires dépend de leur nature :

- Pourboire facultatif → non soumis à la TVA- Pourboire inclus ou imposé dans la facture → soumis à la TVA au taux applicable à la prestation principale

■ Menus, forfaits et événements : comment ventiler la TVA ?

Les menus combinant nourriture, boissons ou services (par exemple brunchs, séminaires, mariages, etc.) nécessitent souvent une ventilation précise entre plusieurs taux.

■■ Les 5 erreurs de TVA les plus fréquentes dans la restauration

1. Mauvaise distinction sur place / à emporter

2. Logiciel de caisse mal paramétré

3. Déclaration globale sans ventilation des taux

4. Oubli des rabais, repas du personnel ou offres promotionnelles

5. Absence de justification écrite pour les taux réduits

■ Comment simplifier la gestion de votre TVA

• Paramétrez correctement votre caisse

• Formez votre équipe sur la distinction sur place / à emporter

• Effectuez des contrôles internes réguliers

• Gardez des justificatifs clairs

• Faites appel à une fiduciaire spécialisée comme Fidigital

■ Fidigital, votre partenaire TVA dans la restauration

La TVA n’est pas qu’une formalité administrative : c’est un enjeu financier et comptable majeur pour tout établissement de restauration. Chez Fidigital, nous vous aidons à paramétrer votre système de caisse, établir vos décomptes TVA, anticiper les contrôles de l’AFC et optimiser la rentabilité de votre activité.

■ Fidigital — Fiduciaire digitale spécialisée dans la restauration et les métiers de bouche en Suisse.